Facenda investigará os contribuíntes que amosen signos de riqueza incompatibles coa súa renda

A Axencia Tributaria impulsará as tarefas de investigación, análise de información patrimonial e comprobación sobre persoas físicas que contan con signos externos de riqueza en clara discrepancia coas rendas e o patrimonio que declaran.

Así se desprende das directrices xerais do Plan de Control Tributario 2025 publicadas hoxe no Boletín Oficial do Estado (BOE), onde se subliña tamén a intención de intensificar progresivamente e desde este ano o control das continxencias tributarias máis complexas e aquelas vinculadas a grandes empresas, grupos fiscais e patrimonios relevantes.

No apartado de investigación e control da fraude, Facenda intensificará a vixilancia sobre operacións que poidan esconder grandes alteracións de patrimonio, o uso fraudulento de vantaxes fiscais deseñadas para preservar a neutralidade de reestruturacións empresariais e a ocultación dos beneficiarios reais de operacións económicas significativas.

Así, inclúese unha liña específica de actuación para aquelas contribuíntes persoas físicas que, á diferenza dos patrimonios relevantes máis convencionais, manteñen unha forte asimetría entre o nivel de vida real e o que figura nas declaracións tributarias.

Trátase de supostos moi específicos, explica Facenda nun comunicado, nos cales o contribuínte mantén un estándar de vida que non se compadece en absoluto coas rendas declaradas ou o patrimonio coñecido.

Para iso, engade: "Estas persoas válense da utilización abusiva de sociedades instrumentais para desviar gastos persoais, situar nelas activos para o seu uso persoal, simular arrendamentos de bens e servizos ou encubrir rendas a través de préstamos ficticios".

Ademais, Facenda intensificará o control sobre empresarios ou profesionais sen ingresos de tarxetas cando os pagos por esta vía sexan habituais no seu sector ou sobre aqueles que simulen unha actividade económica e emitan facturas irregulares, e tamén nos receptores desas facturas que obteñen devolucións indebidas de IVE e xeran gastos ficticios.

No ámbito dos non residentes, impulsará a regularización das rendas ou ganancias derivadas de inmobles e as infrarretenciones nas rendas de artistas e deportistas.

Este ano, a Axencia iniciará a adaptación dos seus esquemas de devolución de retencións de dividendos por IRNR á directiva Faster, que prevé regras harmonizadas de emisión e validez de certificados de residencia e procedementos para o axuste das retencións practicadas.

Actuacións sobre a economía somerxida

A Axencia Tributaria actuará sobre contribuíntes que utilizan medios de pago radicados no estranxeiro e poñerá énfase no control dos operadores en moedas virtuais.

Tamén no uso das terminais de venda (TPV), ante a entrada en vigor das novas obrigacións relativas aos sistemas informáticos de facturación para evitar o software de dobre uso.

Xunto coa economía das plataformas, a Axencia Tributaria poñerá o foco no control fiscal do crecemento de actividade dos denominados neobancos.

Este fenómeno levará a unha intensificación de controis fiscais para evitar que os medios de pago alternativos supoñan unha vía de elusión ou fraude, pero tamén se analizará desde a óptica da investigación do branqueo de capitais por parte de organizacións criminais.